会计怎样审核报销单据?财务单据审核一般是谁来审核?以下是小编为您整理的内容，希望对您有所帮助。

会计怎样审核报销单据？

一、日常费用的报销:

1、日常费用指日常发生的、经常性的、金额较小的费用类(不含货款、加工费、工资),该类费用报销时,一律使用"费用报销单"进行报销;

2、"费用报销单"后附发票(收据)、入库单、请购单(申请单)、送货单(此单在购材料、办公用品、物料消耗品时提供);

3、"费用报销单"和附件内容、大小写金额必须一致,如有不一致者,按最小金额报销;

4、附件一律用胶水粘贴在"费用报销单"后面,并保证正面朝上,不得倒置;

5、报销流程:

①、费用报销者自行将报销附件粘贴于"费用报销单"后,并按"费用报销单"上内容填写完整并在报销人处签字;

②、报销单送本部门负责人复核并签字;

③、报销人送报销单至财务部,由会计审核;

④、经审核无误的"费用报销单"送呈总经理审批;

⑤、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款.

财务单据审核一般是谁来审核？

单位票据审核一般由出纳初审,会计复核,领导审批。当然每个企业内部的制度不同,因此具体也是要看大家本单位的实际情况而定。不过不可否认的是,财务票据审核一般都是能力比较经验和能力的会计来进行,新手还需要磨练。